Что платить при вступлении в наследство по завещанию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что платить при вступлении в наследство по завещанию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Помимо уплаты госпошлины при вступлении в наследство, наследник несет некоторые типы расходов (например, за оформление свидетельства, оценку предмета наследования и так далее). Одним из главных платежей, помимо пошлины, является оплата услуг нотариуса, так как без его сопровождения оформления права собственности на вещи завещателя может осуществляться только через суд.

Нотариус проводит сделки по оформлению наследства по закону и по завещанию. Если судебных споров по имуществу нет, лица, претендующие на имущество покойного, должны обратиться в нотариальную контору для открытия наследственного дела.

Оформление наследственных правоотношений чаще всего происходит по месту последнего проживания (регистрации) покойного. Если речь идет о вступлении в права наследования по завещанию, обраться необходимо к специалисту, который составлял данный документ.

Такое распределение мест обращения наследников обусловлено тем, что у нотариуса, который принимал непосредственное участие в составлении завещательного документа, имеются копии самого завещания, а также другие документы, имеющие значение для дела.

Госпошлина на наследство: размер и расчет, правила уплаты

Работа сотрудников нотариата включает следующие полномочия:

• осуществление открытия наследственной массы;
• предоставление информации лицам, претендующим на наследство, о перечне необходимых для вступления в наследство документов, а также для получения свидетельства о его получении;
• осуществление передачи бланка для написания заявления по наследству;
• консультирование клиентов о порядке оформления и получения наследства по закону или завещанию;
• предоставление сведений о размере госпошлины на наследство квартиры и иного имущества;
• проведение проверки завещания и прочих документов, подаваемых завещателем и его наследниками впоследствии;
• оформление массы наследственного типа;
• формирование свидетельства о праве на получение наследства, которое передается клиентам.

Консультируя по вопросам размера и порядка оплаты государственной пошлины за вступление в права наследования, нотариус не осуществляет прием данных денежных средств.

Государственная пошлина за получение наследственной массы уплачивается независимо от того, какой тип наследования имеет место: по закону или по завещанию.

Оплата госпошлины за наследство, согласно российскому Налоговому кодексу, является платежом обязательного типа, который перечисляется в федеральный бюджет. Такой вид платежа вносится в случае получения различного типа услуг нотариуса.

Госпошлина на наследство считается средством обеспечения оплаты специфических услуг юридического характера, осуществляемых государственными учреждениями. Внесение платежа является однократной операцией.

Вступление в наследство (оплата госпошлины) осуществляется до момента оформления документов на имущество. Заявитель обязан уплатить положенную сумму и передать квитанцию, подтверждающую произведенную операцию, нотариусу вместе с другими необходимыми документами. Это также закреплено в 333 статье российского Налогового кодекса.

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию оплачивается в установленных законом размерах в обязательном порядке. Оплата производится на основании полученной от нотариуса квитанции либо на основании личного расчета дистанционно.

Способы оплаты могут быть различными. Распространенными способами являются три:

• перечисления денежных средств по указанным реквизитам через оператора в банке (в данном случае помимо суммы пошлины, потребуется заплатить комиссионный сбор);
• посредством платежных терминалов ,выбрав функцию и указав сумму;
• через онлайн-банкинг (в личном кабинете) плательщика.

Размер и порядок уплаты госпошлины на восстановление наследства такой же, как и при своевременной подаче заявления на вступление в наследственные права. Согласно 1154 статье российского Гражданского кодекса, гражданин должен вступить в право наследования в течение трех лет после кончины наследодателя. Если этот срок пропущен, его можно восстановить одним из двух способов:

• Путем обращения к тем наследникам, которые уже вступили в права наследования имущества усопшего, чтобы нотариальным путем переоформить на себя свидетельство на право собственности в отношении части наследственной массы, положенной заявителю.
• С помощью подачи иска о вступлении в права наследования в принудительном порядке. В этом случае наследник также несет на себе все судебные расходы, связанные с оформлением иска и уплатой госпошлины. Кроме того, истец обязан доказать, что причина пропуска срока у него уважительная. Обращаться в суд необходимо по последнему месту проживания (регистрации) наследодателя.

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

• за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
• для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
• за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
• для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Плата за нотариальные услуги не регулируется рынком и состоит из нотариального тарифа (госпошлины) и платы за услуги правового и технического характера. При оформлении наследства калькуляция затрат составляется с опорой на налоговое законодательство и отраслевые нормативные акты. Определяющее значение для нотариусов имеют НК РФ, Основы законодательства РФ о нотариате и нормативные документы Федеральной и региональной нотариальных палат об установлении размера платы за услуги правового и технического характера. В документах приведена полная тарифная сетка. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки. Самостоятельно менять стоимость технических и правовых услуг нотариусам запрещено.

Налоговые ставки едины для всех регионов. Если речь идет об обязательном нотариальном действии, размер пошлины определяют в соответствии со ст. 333.24 НК РФ.

Размер пошлины (нотариального тарифа) за выдачу свидетельств о праве на наследство меняется в зависимости от родства. Если оформлением наследства занимаются супруги, дети, родители или полнородные сестры и братья, нотариусы удерживают 0,3% оценочной стоимости. При этом соблюдается ограничение в 100 000 рублей. Для остальных применяется ставка 0,6% и максимальная планка – 1 000 000.

Стоимость в ст. 333.24 НК РФ корректируется лишь при издании федерального закона. С актуальным уровнем цен можно ознакомиться в разделе «Тарифы».

Статья 333.38 НК РФ устанавливает перечень льготников. Если они занимаются оформлением наследства, пошлина не удерживается. Оснований предоставления бесплатных услуг нотариусом не много:

• удостоверение завещаний в пользу государства, региона или муниципалитета;

• получение свидетельств о наследстве на помещение, в котором граждане проживали вместе с покойным;

• оформление прав на банковские вклады, остатки по счетам, невыплаченные усопшему заработки, страховые компенсации, авторские гонорары;

• переход имущества от граждан, погибших при исполнении общественных, государственных обязанностей, спасении людей, обеспечении правопорядка, убитых из-за политических репрессий либо умерших от заболеваний, возникших в течение года после таких событий;

• оформление прав в наследстве несовершеннолетних детей или психически нездоровых опекаемых лиц;

• получение страховых выплат за смерть гражданина по обязательным программам или системам защиты от работодателя.

Инвалидам 1 и 2 групп, предоставляется льгота 50%. Она действует при обращении за любыми услугами нотариуса.

Со стоимостью услуг правового и технического характера (УПТХ) можно ознакомится на сайте региональной нотариальной палаты.

Услуги технического и правового характера предоставляются в Москве по правилам региональной нотариальной палаты. Объединением утвержден перечень фиксированных цен. Кроме того, решением правления № 02 от 29.12.2020 года определен объем сопровождения по каждому направлению. Подход полностью исключает злоупотребления и навязывание услуг.

Отдельные разделы регламента посвящены стоимости правовой и технической поддержки при принятии охранных мер, организации управления наследством. Таблица с действующими тарифами на услуги нотариуса опубликована на нашем сайте.

Отказаться от УТПХ нельзя. Удостоверению подлежит тот документ, который был оформлен непосредственно в офисе. На нотариуса возложена ответственность за достоверность сведений и законность операций. Сомнения в точности или полноте формулировок недопустимы.

Не стоит забывать и о пошлине за государственную регистрацию. Без этой процедуры не обходится оформление наследства на недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в капитале компаний.

Если усопший не успел погасить кредиты, обязанности по ним перейдут к новым собственникам имущества. Взыскатели смогут предъявить претензии в пределах стоимости активов.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

Документальное закрепление воли покойного снимает вопрос об очередности, но не освобождает от расходов, связанных с оформлением. Статьи затрат будут мало отличаться. Наследникам не придется собирать справки о родстве. Заплатить нужно за подачу заявлений о вступлении в права, заказать кадастровые паспорта на недвижимость. При передаче по наследству транспорта обязательным станет отчет независимого оценщика.

Дополнительные траты обусловлены спецификой дела:

1. Завещание. Если усопший оставил закрытый документ, то с наследников удержат пошлину и нотариальный тариф за оглашение. Общая сумма будет равна 3300 рублям.

2. Обязательная доля. При возникновении споров об отцовстве/материнстве покойного представителям несовершеннолетних детей придется потратиться на генетическую экспертизу и судебные разбирательства. Доказывать статус иногда приходится иждивенцам. Обращение к служителям Фемиды предполагает внесение государственной пошлины по ст. 333.19 НК РФ.

Если оформлением займутся представители наследников, новой статьей расходов станет удостоверение доверенностей.

Пример 2

Дочь получает по наследству небольшую квартиру в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 рублей. Женщина совместно с отцом не проживала, но была указана в завещании. Иждивенцев или несовершеннолетних детей у мужчины не осталось. Других наследников в завещании он не назвал. Оформлением дочь решила заниматься самостоятельно.

Подсчитаем примерную стоимость:

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о вступлении в наследство	1000
Выдача кадастрового паспорта	1200
Получение свидетельства на квартиру	(0,3 × 4 000 000) + 6 000 = 18 000
Регистрация	2000
Итого	22 200

Определить стоимость оформления можно, лишь приняв во внимание все нюансы. Калькуляция предполагает детальное изучение документов и обстоятельств дела. Запишитесь на предварительную консультацию нотариуса, и вам помогут рассчитать приблизительный объем затрат.

• Нотариус по наследству
• Вступление в наследство по закону (без завещания)
• Вступление в наследство по завещанию
• Охрана наследства
• Сделки с недвижимостью
• Купля-продажа квартиры
• Завещания

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2019 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

• Первая очередность – дети, супруги и родители
• Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
• Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

• Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
• Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
• Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

• за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
• оплата за научную работу;
• компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

• 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
• 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

• наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
• наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
• наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
• наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
• наследник — герой СССР;
• наследник — герой РФ;
• наследник — кавалер ордена Славы;
• наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании вымороченного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году. Основные понятия, положенная государственная пошлина и другие обязательные налоги — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

Зачастую у людей, которые наследуют имущество движимого или недвижимого типа, а такте денежные средства и другие ценности, возникает вопрос оплаты налогового сбора.

В текущем году налог на наследство платить не нужно. Единственная доплата, обязательная к выполнению — государственная пошлина.

Собственник имущества или других ценных вещей обладает правом их передачи своим родственникам и другим лицам. Для передачи права распоряжения ему необходимо написать завещание.

Гражданин может в любых частях (равных или неравных) разделять свое имущество и перераспределять между наследниками. Или же передать все нажитое имущество одному представителю.

Для официального оформления завещание должно быть заверено:

• в любой нотариальной конторе;
• территориальным органом исполнительной власти по месту жительства;
• в ситуации если гражданин на территории, находящейся под юрисдикцией другого государства — Консульством РФ.

Юридические действия, проводимые с имуществом (дарение, продажа вступление в наследство) должны производиться с оплатой госпошлины.

Это обязательный платеж, осуществляемый в пользу государства. Описываемый налог подлежит уплате до старта нотариального процесса.

• Наследование по закону и по завещанию
• Как проверить наличие завещания
• Вступление в наследство по завещанию: порядок действий
  • Фактическое вступление в права наследования
• Обязательная доля в наследстве при завещании
• Оформление наследства по завещанию после смерти
  • Документы на наследство квартиры по завещанию
  • Получение нотариального свидетельства о праве
• Пошлина на наследство по завещанию
• Оформление недвижимости на имя наследника
• Если пропущен срок принятия наследства по завещанию

С развитием частной собственности в России граждане чаще стали составлять завещательное распоряжение на случай смерти. Для правопреемников вступление в наследство по завещанию — более простая процедура, которая не требует доказывания родства, уменьшает количество споров и разногласий при разделе имущества. Для вступления в наследственные права законом отводится срок 6 месяцев.

Должным образом составленное и удостоверенное завещательное распоряжение — бесспорный документ для нотариуса и наследников. Воля умершего — закон, который должен быть исполнен. Наследодатель может передать свое имущество в наследство по завещанию даже не родственнику, учредить наследственный фонд с определенной целью, завещать собственность организации или государству.

И только в отсутствие завещательного документа, либо в отношении незавещанного имущества, может быть применен порядок наследования по закону. Он предусматривает переход собственности умершего наследодателя к его ближайшим родственникам (отец, мать, дети, супруг). По близости родства они разделены на 8 очередей наследования, и каждая последующая очередь призывается в отсутствие правопреемников предыдущей. Если нет родственников, право наследовать приобретают пасынки, отчим, мачеха и иждивенцы умершего, даже когда они не связаны кровным родством.

Таким образом, наследование по завещанию в РФ является приоритетным, а наследование по закону применяется «по остаточному принципу». Оспорить составленный наследодателем документ очень сложно, практически невозможно. Для этого нужно доказать в суде недееспособность, неспособность завещателя руководить своими действиями на момент составления документа, либо принуждение со стороны заинтересованных лиц.

Выше было описано, как вступить в права наследства по завещанию через нотариуса, с получением официального свидетельства. Этот нотариальный документ служит основанием для перерегистрации имущества на свое имя. Например, обязательной является государственная регистрация недвижимых объектов (Росреестр), автомобиля (ГИБДД), оружия (МВД), бизнеса (ФНС). В перечисленные государственные органы нотариус направляет документы сам.

Законом допускается еще одна форма наследования — фактическое принятие имущества. В этом случае наследник просто пользуется завещанным имуществом, как своим собственным. Однако при этом у него на руках нет документов, которые необходимы для оформления имущества на свое имя.

Можно вступить в наследство по завещанию на квартиру, дом и фактически проживать в них, распоряжаться ими (сдавать по найму). Но совершить какую-либо сделку с такой недвижимостью невозможно (продать, подарить, реконструировать). Для этого потребуется выписка из Росреестра о праве собственности на объект, которую фактический владелец предъявить не сможет.

Закон ограничивает свободную волю завещателя только одним условием — выделением доли обязательным наследникам. К ним относятся дети наследодателя, не достигшие 18-летнего возраста, нетрудоспособные супруг и родители, а также инвалиды из числа родственников — наследников по закону, которых он содержал при жизни не менее года перед кончиной.

Если перечисленные лица не получают наследство по завещанию, им выделяется обязательная доля в размере ½ того, чтобы они получили при наследовании по закону. Доля обязательных наследников погашается из незавещанного имущества, а если его нет или недостаточно, за счет других наследников.

Окончательный итог работы нотариуса — выдача свидетельства о праве на наследство по завещанию обратившимся правопреемникам умершего. Этот документ подтверждает их права на имущество перед третьими лицами и предоставляется нотариусом в регистрирующие органы, если полученные объекты требуют регистрации права собственности. Доли наследников в наследстве по завещанию определяются равными, если завещатель не указал иное в своем распоряжении. Например, два наследника на дом получат одно свидетельство (или два разных при желании) на ½ долю в праве на жилой объект.

За совершение любых нотариальных действий законом предусмотрена оплата — складывающаяся из двух частей: госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и стоимость правовой и технической работы нотариуса (УПТХ). Размер пошлины на наследство по завещанию зависит от оценочной стоимости наследуемого имущества и составляет:

• 0,3 % — для ближайших родственников (супруг, дети, родители), но не более 100 тыс. руб.;
• 0,6 % — для всех других категорий наследников, максимальный размер 1 млн рублей.

Госпошлина не взыскивается с несовершеннолетних лиц, а также наследников, проживающих в одном жилом помещении с завещателем и продолжающих в нем жить после его смерти.

При вступлении в наследство по завещанию цена взысканной пошлины увеличивается на сумму УПТХ (стоимость услуг нотариуса по ведению дела и оформлению свидетельства). Тарифы устанавливаются городской нотариальной палатой и обязательны для всех нотариальных контор в пределах области (региона), их размер зависит от вида объекта.

Чтобы определить, сколько платить за наследство по завещанию, необходимо знать цену наследственного имущества. Для недвижимости нотариус принимает во внимание кадастровую стоимость квартиры (другого объекта), а для многих других видов имущества требуется проведение независимой оценочной экспертизы.

Чepeз пoлгoдa co дня cмepти нacлeдoдaтeля oфopмляют cвидeтeльcтвo o пpaвe нa нacлeдcтвo. B дpyгиx cлyчaяx oтcчeт 6 мecяцeв мoжeт нaчинaтьcя нa cлeдyющий дeнь пocлe:

🔹 oткaзa нacлeдникa oт пpинятия нacлeдcтвa;

🔹 oтcтpaнeния нeдocтoйнoгo кaндидaтa;

🔹 poждeния нacлeдникa пocлe cмepти нacлeдoдaтeля;

🔹 дpyгиx coбытий, oгoвopeнныx в зaкoнe.

Упycтивший cpoк вcтyплeния нacлeдник мoжeт oбpaтитьcя в cyд, чтoбы нacлeдcтвeннoe дeлo вoccтaнoвили в eгo пoльзy. Oднaкo, пpидeтcя дoкaзaть, чтo cpoк yпyщeн пo yвaжитeльнoй пpичинe: кoмaндиpoвкa, лeчeниe в cтaциoнape и тaк дaлee. Пpизнaв пpичинy yвaжитeльнoй, cyдья ycтaнoвить пoвтopный cpoк для пoлyчeния имyщecтвa.

Ecли нa мoмeнт cмepти зaвeщaтeля нacлeдникa yжe нeт в живыx, нacлeдcтвo пepexoдит к eгo нacлeдникaм пo зaвeщaнию. Пpoцecc нaзывaeтcя нacлeдcтвeннoй тpaнcмиccиeй и зa нeгo oтвeчaeт cтaтья 1156 Гpaждaнcкoгo кoдeкca PФ

Нaпpимep, Baлepий — нacлeдник yмepшeй Лидии. Oн yмep дo тoгo, кaк вcтyпил в нacлeдcтвo, и ocтaвил зaвeщaниe. B этoм cлyчae нacлeдcтвo Лидии пepeйдeт пo пpaвy к нacлeдникaм Baлepия, кoтopыx oн yкaзaл yжe в cвoeм зaвeщaнии.

Пoлyчaeтcя, чтo нacлeдники yмepшeгo мoгyт пoлyчить oднoвpeмeннo и нacлeдcтвo, пpичитaющeecя yмepшeмy, и пpeднaзнaчeннoe тoлькo им. Чтoбы вcтyпить в пpaвa нa oбa нacлeдcтвa, нyжнo нaпиcaть двa зaявлeния нoтapиycy для кaждoгo cлyчaя.

Пoдaвaть зaявлeниe o нacлeдcтвeннoй тpaнcмиccии нyжнo пo мecтy oткpытия нacлeдcтвa пepвoгo нacлeдoдaтeля — Лидии. Bтopoe зaявлeниe нacлeдники пoдaют пo мecтy oткpытия нacлeдcтвa Baлepия.

Ecли Baлepий нe ocтaвил зaвeщaния, нacлeдcтвo Лидии пepeйдeт к нacлeдникaм пo зaкoнy — ee poдcтвeнникaм. Taкaя cитyaция peгyлиpyeтcя cтaтьями 1141-1151 Гpaждaнcкoгo кoдeкca PФ. Bce нacлeдcтвeнныe cпopы peшaют чepeз cyд.

Пpoцeдypa вcтyплeния в нacлeдcтвo нaчинaeтcя пocлe cмepти зaвeщaтeля. Пoмнитe, чтo нyжнo нe тoлькo вcтyпить в пpaвo нacлeдoвaния, нo и oфopмить квapтиpy, дoм или зeмлю в coбcтвeннocть. Пpoцeдypa дeлитcя нa 4 ocнoвныx этaпa:

🔺 нaпиcaть y нoтapиyca зaявлeниe нa пpинятиe нacлeдcтвa;

🔺coбpaть нeoбxoдимыe дoкyмeнты и пpeдocтaвить иx нoтapиycy;

🔺пoлyчить выпиcкy EГPН и oплaтить гocпoшлинy зa cвидeтeльcтвo o пpaвe нa нacлeдyeмoe имyщecтвo;

🔺 oфopмить пpaвo coбcтвeннocти нa нeдвижимocть.

Сколько стоит вступление в наследство?

📂 cвидeтeльcтвo o cмepти зaвeщaтeля;

📂 пacпopт нacлeдникa;

📂зaвeщaниe, ecли oнo xpaнилocь y вac или poдcтвeнникoв yмepшeгo и пpизнaнo дeйcтвитeльным;

📂 дoкyмeнт, пoдтвepждaющий мecтo пocлeднeгo пpoживaния yмepшeгo.

🏡 кaдacтpoвый плaн нa yчacтoк, ecли нacлeдyeтe зeмлю или дoм;

🏡 тexничecкий пacпopт нa квapтиpy, дoм — ecли eгo нeт, пoлyчить нoвый мoжeт в БTИ в cpoк дo 7 днeй;

🏡 cпpaвкa o пpoпиcaнныx нa жилплoщaди лицax;

🏡 дoгoвop, пo кoтopoмy нeдвижимocть кoгдa-тo пepeшлa в coбcтвeннocть зaвeщaтeлю, либo peшeниe cyдa;

🏡 oцeнкa cтoимocти нeдвижимocти нa дeнь cмepти зaвeщaтeля — oнa нeoбxoдимa, чтoбы вepнo paccчитaть paзмep гocпoшлины и pacпpeдeлить дoли, ecли нacлeдникoв нecкoлькo.

Нoтapиyc oбязaтeльнo пoпpocит o дoпoлнитeльныx дoкyмeнтax, ecли oни пoнaдoбятcя, либo caм cдeлaeт зaпpoc в тpeбyeмыe инcтaнции.

Необходимо также отметить, что Налоговый кодекс РФ предусматривает определенные льготы по уплате государственной пошлины при принятии наследниками наследства.

Согласно ст. 333.38 Налогового кодекса РФ физические лица не платят государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство при наследовании:

• любого объекта недвижимости (дом, квартира и т.д.), если эти наследники на день открытия наследства проживали совместно с наследодателем и продолжают проживать там после его смерти
• имущества наследодателей, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей, спасением человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка
• вкладов в банках, сумм оплаты по трудовому договору, сумм авторского вознаграждения, пенсий

Несовершеннолетние наследники, лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой освобождаются от уплаты государственной пошлины во всех случаях независимо от вида имущества. Инвалиды I и II группы платят половину размера указанной государственной пошлины.

Итак, какие льготы при наследовании предоставляет Налоговый кодекс РФ:

Полное освобождение от уплаты пошлины	Частичное освобождение от уплаты пошлины (50 % от установленного размера)
Несовершеннолетние наследники (вне зависимости от вида имущества).	Инвалиды I и II группы
Лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой (вне зависимости от вида имущества). Если наследник пропустил срок для принятия наследства (не обратился в этот срок к нотариусу для открытия наследства и не принял мер для фактического принятия наследства), то ему необходимо обратиться в суд для восстановления срока и признания принявшим наследство. Если же наследник, несмотря на то, что не обратился к нотариусу, тем не менее принял меры для фактического принятия наследства (например, оплачивает коммунальные платежи, выплачивает долги наследодателя и т.д.), то данному наследнику необходимо обратиться к нотарису для выдачи свидетельства о праве на наследство и только в случае отказа нотариуса выдать данное свидетельство, обратиться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства либо обратиться в суд для признания права собственности в порядке наследования. За рассмотрение заявления о восстановлении срока или установлении факта уплачивается пошлина. На практике нередко возникал спор относительно размера пошлины. Разъяснения по вопросу исчисления данной пошлины дал Минфин в Письме от 11.06.2010 года № 03-05-06-03/79. Минфин определил требования о восстановлении срока и установлении факта принятия наследства как имущественные требования, так как удовлетворение данного заявления влечет возникновение в конечном итоге прав на имущество. При этом Минфин обратил внимание, что так как данные требования по сути влекут признание права собственности на имущество, то в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 333.20 Налогового кодекса Российской Федерации размер пошлины будет зависеть от того, разрешался ли ранее спор о признании права собственности истцов на данное имущество: если спор уже разрешался, то уплачивается пошлина как по имущественным требованиям, не подлежащим оценке (на текущий момент она составляет 300 рублей для физических лиц); если же подобный спор ранее не разрешался, то пошлина исчисляется в порядке, предусмотренном для имущественных требований, подлежащих оценке (сумма пошлины зависит от цены иска, то есть от стоимости наследуемого имущества, максимальная сумма пошлины составляет 60 000 рублей). Рассчитаем пошлину за рассмотрение заявления в суд в описанном выше случае (квартира стоимостью 8 000 000 рублей), если ранее спор о признании права собственности не разрешался. В этом случае госпошлина составит 48 200 рублей. Наследники часто задают вопрос: А нужно ли после восстановления срока для принятия наследства или установления факта принятия наследства обращаться к нотариусу для выдачи свидетельства? Данный спор, несмотря на однозначный ответ Верховного суда, по-прежнему вызывает споры на практике. Вместе с тем, в силу пункта 1 статьи 1155 ГК РФ при вынесении решения о восстановлении срока принятия наследства и признании наследника принявшим наследство суд обязан определить доли всех наследников в наследственном имуществе и принять меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства (при необходимости), а также признать недействительными ранее выданные свидетельства о праве на наследство (в соответствующих случаях — лишь в части). Восстановление пропущенного срока принятия наследства и признание наследника принявшим наследство исключает для наследника необходимость совершения каких-либо других дополнительных действий по принятию наследства (п. 41 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 № 9). Однако практически данные рекомендации не всегда осуществимы на практике, и наследники вынуждены обращаться в дальнейшем в нотариальную контору для получения свидетельства и регистрации права собственности на недвижимое имущество. Данное правило применимо при восстановлении срока для принятия наследства, однако при установлении факта принятия наследства наследник вынужден обратиться к нотариусу с решением суда для получения свидетельства о праве на наследство. Тем не менее, мы рекомендуем в ряде случаев наследникам обращаться сразу с исковым заявлением о признании права собственности на известное наследуемое имущество (в этом случае наследнику нужно подтвердить также права наследодателя на имущество, подтвердить, что данное имущество входит в наследственную массу), в случае признания права собственности судом истец сможет на основании решения суда зарегистрировать свое право собственности на имущество. Налог при вступлении в наследство по завещанию Статья 256 ГК РФ указывает на то, что у супружеской пары есть возможность оформить совместный завещательный акт. Однако, в него может вписываться только то имущество, которое отнесено к общей собственности. Указанные изменения прописаны в новом законе. Вступление в силу произойдет в начале июня 2021 года. Сколько стоит оформление такого акта в полной мере зависит от того, в какую нотариальную контору обратятся муж и жена. У них есть возможность выбрать любую организацию по своему желанию. Тарифы везде разнятся. Чтобы составленный акт признавался действительным, должны приниматься во внимание некоторые условия. В том числе, у обоих граждан должна быть дееспособность. Это оценивается на момент, когда они составляют распоряжение. Кроме того, дается оценка того, заключен ли официально брачный союз между ними. Учитывается только такой брак, который оформлен при обращении в органы ЗАГС. Прописать обязательно сведения о лицах, которым передается имущественная масса. ВНИМАНИЕ !!! Если у одного из граждан есть личное имущество, то он имеет возможность распорядиться им при формировании указанного документа. Если предусматривается несколько правопреемников, то в акте отражается размер долей относительно каждого человека. Иногда возникают ситуации, что брачный союз признается несоответствующим действительности. Также, когда отношения между супругами расторгаются, то рассматриваемый документ подлежит расторжению. Если двумя гражданами сформировано единое завещание, то после гибели одного из них, оно подлежит изменению. Указанные изменения начнут применяться также с начала июня 2021 года. Отличительной чертой указанного акта выступает то, что после кончины гражданина не потребуется получать согласие от правопреемников относительно принятия массы. Это говорит о том, что имущественная масса переходит на основании того, что гражданин скончался. Для формирования соглашения потребуется обратиться в нотариат. Это касается ситуаций, когда происходит распределение объектов, отнесенных к недвижимости. Кроме того, установлены правила, согласно которым обязательной будет регистрация бумаги в органах Росреестра. У граждан есть возможность заключать договоры как с физическими, так и с юридическими лицами. ВАЖНО !!! В качестве претендента может выступать лицо, которое находится в несовершеннолетнем возрасте. В такой ситуации при формировании такой бумаги обязательно должны быть его законные представители. Таковыми считаются не только родители. К их числу законодатель относит также опекунов. Равно как и при обычном способе распределения наследственной массы, к лицам, находящимся в несовершеннолетнем возрасте или лишенным дееспособности, применяются правила обязательной доли. Соглашение применяется с целью, чтобы защитить правомочия обеих сторон. В указанной бумаге потребуется дать оценку тем предметам, которые будут передаваться. Для обеспечения свойств законности нужно назначить лицо, которое будет выполнять контролирующие функции. Этот человек следит за тем, чтобы точно исполнялись обязательства. Кроме того, можно отражать условия, которые нужно выполнить перед принятием наследственной массы. К примеру, это может быть обязанность, связанная с обеспечением комфорта домашнему питомцу погибшего. Статья 1154 ГК РФ говорит о том, как определить предельный период для вступления в наследственные правомочия. В законе ранее прописывалось, что граждане, претендующие на имущество, должны посетить нотариальную контору в течение полугодичного срока. Отсчитываться он начинается с момента, когда погиб собственник. В настоящее время изначально выделяется полгода для того, чтобы наследники первой группы смогли оформить свои права. Если они не обратились в нотариат или отказались от имущественной массы, то по прошествии этого времени у последующей очереди появляется возможность претендовать на массу. Для каждой из категории правопреемников теперь установлен срок в размере полугода. Новые правила указывают на то, что при формировании наследственного соглашения или при формировании фондов, правомочия собственности на массу передаются намного раньше. К примеру, правомочия передаются в течение нескольких дней. Такие положения особенно важны для тех, кто владеет бизнесом. Это нужно для того, чтобы фирма не перестала функционировать. У гражданина всегда остается возможность использовать стандартный вариант деление имущественной массы. С 2006 года перестал применяться налог на вступление в наследственные правоотношения. С этого времени используется так называемая налоговая пошлина. Это говорит о том, что непосредственно налоги не взимаются. В это же время наследникам придется внести пошлину. Ее величина определяется в законодательных актах. Внесение пошлины предусматривается в нотариальной конторе. Величина такого взноса полностью зависит от того, какова близость родства с покойным и что входит в наследственную массу. ВНИМАНИЕ !!! Указывается, что граждане, отнесенные к первым двум категориям правопреемников, должны оплатить сбор в размере 0,3 процента. Они отсчитываются от стоимости на имущественную массу. В законе отражено ограничение по сумме для такой пошлины. Она не может превышать более 100 тысяч рублей. Для остальных категорий правопреемников величина повышается вдвое. Это говорит о том, что заплатить им придется 0,6 процента. В рассматриваемой ситуации не имеет значения, какое имущество подлежит передаче. В том числе это могут быть элементы недвижимости или личные вещи усопшего. Кроме того, установлено, что потребуется внести указанные суммы при получении в собственность счетов, акций или недвижимых объектов, транспортных средств. Эти же правила касаются и других объектов собственности. В законе отражены группы лиц, которые имеют возможность не оплачивать такие сборы. Наследственное право Что такое супружеская доля в наследстве? Как осуществить восстановление срока для принятия наследства? Суть завещательного распоряжения по вкладу в банке Сроки и время вступления в наследство по завещанию Раздел наследства между наследниками Наследники первой очереди без завещания: после смерти отца, после смерти мужа, после смерти матери, после смерти сына, после смерти бабушки Как унаследовать неприватизированную квартиру? Как написать и куда подавать заявление о принятии наследства по закону? Наследство, полученное в браке, делится при разводе? Восстановление прав на наследство с пропущенным сроком Какие права есть у наследников Семейное право Наследственное право Земельное право Трудовое право Автомобильное право Уголовное право Недвижимость Финансы Налоги Льготы Ипотека Согласно ст. 217 пункт 18 часть 1 НК РФ наследник не должен выплачивать налог при получении имущества по завещанию. Но в этой же статье законодательства выделена категория вознаграждений, при получении которых наследник все-таки облагается налогом. В список этих вознаграждений входят следующие категории: Вознаграждение, выданное автору литературного произведения или научной работы и перешедшее по наследству; Вознаграждение, которое полагается изобретателю промышленного образца или полезной модели, запатентованной на имя завещателя, и которое передается по наследству; Вознаграждение автору достопримечательности или предмета искусства, перешедшее по наследству. Наследники, которые получают наследство этих категорий, должны выплатить налог в размере 13% от суммарной стоимости наследства. Важно! Если наследник решит отказать от наследства по указанным выше категориям, то он все равно должен будет выплатить налог 13%, если он отказывается от наследства в срок до трех лет с момента смерти завещателя. Согласно ФЗ №78 наследник теперь не должен выплачивать налоги на полученное наследство (за исключением случаев, описанных выше), уплатить госпошлину ему все-таки придется. Пошлина выплачивается за получение свидетельства о праве собственности на наследуемое имущество. Размер госпошлины регулируется ст. 333.24 пункт 22 часть 1 НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника: Для наследников первой очередности, куда входят супруги, дети и родители завещателя, размер госпошлины составляет 0,3% от суммарной стоимости наследства, но не больше 100 тыс. рублей. Для всех наследников, кроме первоочередных, размер госпошлины составляет 0,6% от суммарной стоимости наследства, но не больше 1 млн. рублей. Помимо этого в статье сказано, что лица, которые проживали с завещателем на его территории при жизни и получили данную площадь в наследство, от уплаты госпошлины освобождаются. Несмотря на то, что в большинстве случае наследник не платит налог на наследство, при получении наследственного имущества он получает и обязанность выплаты имущественного налога. Это требование указано гл.32 НК РФ. Получив право собственности на наследство, наследник приобретает и обязанность выплат налога, который рассчитывается на основе кадастровой стоимости наследованного имущества. Существует несколько категорий граждан, в обязанности которых не входит выплата налога на наследованное имущество. Сюда входят следующие лица: Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства; Военнослужащие, члены их семей, военнослужащие в отставке; Герои РФ и СССР, лица получившие орден слава трех степеней; Лица, профессионально занимающие творческой работой и занимающие специально оборудованные для этого помещения; Лица, имеющие хозяйственные постройки площадью меньше 50 кв.м., расположенные на землях садоводства или ИЖС. Кадастровую стоимость, если таковая не указанна в документации на имущество, должны рассчитывать уполномоченные органы, имеющие лицензию на осуществление оценочной деятельности. Согласно гл. 31 НК РФ наследник обязан выплатить земельный налог при получении земельного участка в наследство. Размер налога рассчитывает налоговая служба, исходя из кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января текущего года. Налоги на наследство должны быть уплачены до момента вступления в наследство и получения соответствующих прав собственности. Иными словами нотариус, которые ведет дело о наследстве, не выдаст право собственности наследнику до тех пор, пока тот не принесет ему квитанцию об оплате госпошлины и всех налогов. Для того чтобы уплатить налог наследнику необходимо обратиться в налоговую службу и запросить бланк по форме 3-НДФЛ. В указанные сроки (уточнить в налоговой службе) нужно заполнить бланк и вместе с паспортом, справкой о стоимости наследства, свидетельством на право владения (взять в Росреестре) придти в налоговую службу по месту получения наследства. После получения квитанции на оплату госпошлины наследник должен оплатить ее в любом банке. Внимание! Для получения свидетельства в Росреестре следует запросить выписку соответствующей формы. Это изменение в законодательство было внесено 15 июля 2016 года. До этого в Росреестре оформлялся новый документ, который подтверждал право собственности наследника. Теперь достаточно взять одну справку. Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем: Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей. Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз. От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%. Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство. Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся: дети-сироты и те, чьи родители лишены прав; Герои СССР и РФ; ветераны ВОВ; кавалеры Ордена Славы (только полные); инвалиды I и II групп; семьи с 3 и более детьми; инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне; граждане в статусе беженцев. Сумма может быть разной. Принимаются во внимание два фактора: Степень родственных отношений между прежним хозяином имущества и его наследником. Сумма, в которую это имущество оценили. Самые близкие родные согласно закону являются наследниками первой и второй очереди. Сюда можно отнести супругов, детей, родителей, родных братьев и сестёр наследователя. Они платят в минимальном размере (0,3% от полной оценочной стоимости имущества, оставленного в наследство). В казну государства в таких случаях вносится не более ста тысяч рублей. А как обстоит дело с дальними родственниками и лицами, не имеющих кровных уз с наследователем, но желающими получить свою часть завещанного имущества? Они должны выплатить государству денежные средства, размер которых составляет 0,6% стоимости завещанных ценностей. Самый большой размер достигает одного миллиона рублей. Есть ли различие в размере платы при получении наследства родственниками и теми, кто получает его в силу того, что оно было им завещано? Закон такого различия не делает. Это означает, что в итоге размер платы не связан с порядком наследования. Кроме уплаты пошлины чаще всего приходится платить и за дополнительную помощь нотариуса или другого юриста. Но нотариальный работник не имеет права настаивать на оказании таких услуг. Такая помощь складывается из следующих составляющих: Совет (консультация). Оказание помощи в подготовке и получении документации. Помощь в оформлении ходатайств, заявок и т.д. Направление запросов в различные ведомства. Другие услуги. Предположим, что сын унаследовал квартиру после смерти отца. Она оценивается в пять миллионов рублей. Затраты: Работа оценщиков – три с половиной тысячи рублей. Налог (0,3% от стоимости квартиры) – пятнадцать тысяч рублей. Заверение заявления о принятии имущества – одна тысяча рублей. Техуслуги – две тысячи рублей. Свидетельство о праве на наследство – пятьсот рублей. Общая сумма: двадцать две тысячи рублей. Зависимость стоимости вступления в наследство от типа имущества. Для того чтобы дать оценку стоимости имущества, привлекаются различные эксперты. Объекты недвижимого имущества Вид объекта Стоимость (в рублях) Коммерческий объект 25 000 и более Дом (частный) 15 000 и более Участок земли 10 000 и выше Гараж Около 3 500 Движимого Вид объекта Стоимость Мотоциклы 4 000 и более Прицепы Около 2 000 Автомобили 2 500 – 3 000 Акции Для точной оценки стоимости акций эксперты изучают их котировки и состояние фондового рынка. Стоимость работ: 2 000 – 10 000 рублей. Долевая часть в ООО Стоимость составляет от 10 до 15 тысяч рублей. Похожие записи: Пенсия по утере кормильца в 2022 размер Новосибирск Нарушение ПДД ст. 12.19 Документы на наследование квартиры по закону