Заявление на налоговый вычет за обучение: образец 2022 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на налоговый вычет за обучение: образец 2022 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.
Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей.
Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2020 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2021 году.
Как подать заявление в налоговую
Работодатели станут получать подтверждение социального/имущественного вычета напрямую от налоговой, а не от сотрудника.
Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.
Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000. Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
В 2020 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.
Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно.», «Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов.
Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Особенности вычета за обучение
Условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем(-ями) за соответствующие периоды.
Получить деньги в виде налогового вычета без специального заявления не получится, даже если налоговики подтвердят право на такой вычет. С 2021 года изменились правила представления заявления на возврат налога. Как эти правила работают? По какой форме теперь нужно заполнять заявление? Ответы — в нашем материале.
Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.
Проставьте «1», если лично обращаетесь в ИФНС. В этом случае последующие три строки не заполняются. Если заявление представляет представитель, в этих строках следует указать его данные и проставить код «2».
Заявление на возврат налога по обучению: образец заполнения
У многих бухгалтеров встает вопрос – можно ли потратить средства, внесенные на расчетный счет в качестве УК. Подробности в статье.
Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ за обучение, образец которой будет приведен ниже, расскажем о правилах, действующих в 2021 году.
Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.
Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ за обучение, образец которой будет приведен ниже, расскажем о правилах, действующих в 2021 году.
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
Здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию.
Пример 4: Вычет на обучение ребенка
Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?
Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете от налогоплательщика не требуется никаких действий.
Например, при расходах на обучение 100 тыс. руб. в год на ребенка максимальный возврат составит 6,5 тыс. руб. (13% от максимальной допустимой величины расходов 50 тыс. руб.).
В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.
Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения
В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).
В 2020 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в вузе в размере 120 тыс. рублей и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. рублей.
Включение заявления о возврате налога в состав декларации 3-НДФЛ позволяет сократить срок возврата налога из бюджета.
В поле «Номер счета» проставьте код «1» (налогоплательщик) и номер счета. В поле «Получатель» укажите значение «2» (физическое лицо) и свои ФИО.
Пример 1: Собственное обучение
Государство позволяет получить социальный вычет и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.
Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП.
В 2020 г. Смирнов изучал иностранный язык, перечислив образовательной организации за курсы 60 000 руб. Кроме того, он оплатил обучение своего 18-ти летнего сына в автошколе на сумму 55 000 руб. Заработок Смирнова за 2020 г. – 640 000 руб., удержанный работодателем налог – 83 200 руб.
Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта.
При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.
На нашем сайте есть:
- Подробный порядок оформления и образец заполненной формы заявления на возврат налога. Те строки, которые нужно оформить, заполнены красным шрифтом.
- Чистый бланк заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) (см. файлы внизу страницы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные. Здесь же вы найдете образец заполненной формы.
Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет).
При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.
Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы.
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.
В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.