Виды УСН для ООО в 2022 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Виды УСН для ООО в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Еще в 2020 году официально были установлены нерабочие дни с сохранением зарплаты. И, если всем компаниям сразу разрешили списывать расходы на оплату труда в нерабочие дни при исчислении налоговой базы по прибыли, по УСН компаниям развернулась дискуссия.
Однако, чтобы «встать на упрощенку», организация или ИП должны соответствовать следующим условиям:
- годовой доход не должен превышать 150 млн руб.;
- количество работников — до 100 человек;
- не должно быть филиалов;
- остаточная стоимость основных средств — до 150 млн руб.;
- доля участия других организаций в вашем уставном капитале — не больше 25%.
Несмотря на то, что единый налог окончательно рассчитывается по итогам года, вы будете платить его в течение года — авансами за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Срок уплаты — не позднее 25 календарных дней со дня окончания квартала. Все уплаченные авансы засчитываются в итоговую сумму налога за год.
АУСН: все о новом налоговом режиме для бизнеса
С учётом коэффициента-дефлятора доход за девять месяцев не должен превышать 123,3 млн рублей (из расчёта 112,5 млн рублей *1,096).
Предполагается, что применение новой системы налогообложения начнётся с 1 июля 2022 года в пилотных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Порядок перехода во многом аналогичен другим вариантам УСН с объектами «Доходы» и «Доходы минус расходы».
Учёт расходов вести не нужно.
Стандартная ставка — 6 %. Но местные власти могут ее снизить.
Также упрощёнка закрыта для банков, страховщиков, ломбардов, участников рынка ценных бумаг и так далее.
С 1 июля 2022 года бизнес в четырех регионах сможет перейти на новую упрощенную систему налогообложения. Проект поправок разработала ФНС. Новый налоговый режим будет протестирован с 1 июля 2022 г. в четырех регионах — Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. В случае успеха планируется распространить режим на все субъекты малого бизнеса с 1 января 2024 года.
Выбрав упрощенку как подходящую для ООО систему налогообложения, необходимо определить, какой из объектов для обложения этим налогом окажется более подходящим: доходы или разница между доходами и расходами. Такую возможность выбора предусматривает ст. 346.14 НК РФ.
Новый режим значительно упростит жизнь бизнесмену:
- налоги будет рассчитывать инспекция по данным онлайн-касс и сведениям банков по расчетным счетам;
- не нужно платить взносы за работников и ИП (кроме взносов на травматизм);
- НДФЛ с зарплат работников будет рассчитывать, удерживать и перечислять в банк;
- не будет налоговой отчетности — не нужно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать декларацию по единому налогу;
- можно не вести бухгалтерский учет;
- минимум контроля — будут проверять только ККТ, камеральные проверки проведут, если обнаружат неуплату налога, а выездных проверок не будет вообще.
Когда проект примут официально, перейти на него можно будет 31 декабря текущего года. Когда подавать заявку, чтобы перейти на автоматическую упрощенку к июлю 2022 г., пока не уточняется. Только открывшиеся компании подают заявку на АУСН на протяжении месяца с момента регистрации фирмы.
Называться он будет автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). По наполнению АУСН похожа на обычную упрощёнку. Её применение снимает с организаций обязанность платить налог на прибыль, на имущество, НДС, а с ИП — НДФЛ, налог на имущество и НДС.
Просчитываем выгодные варианты
Ещё одно изменение касается налогового периода – вместо календарного года он составит всего месяц. Учёт доходов и расходов для налогообложения станет вести сама ФНС на основании данных расчётного счёта и кассового аппарата.
НК о порядке определения дня выполнения строительных работ, уточнив, что днем выполнения работ считается последний день месяца их выполнения при подписании принимающей стороной актов выполненных работ за отчетный месяц до 10-го числа (включительно) месяца, следующего за отчетным.
Под действие нового типа налогообложения попадают малые предприятия, организации с годовым доходом до 60 млн руб., суммарными основными средствами не более 150 млн руб. и численностью работников до 5 чел. Схема подходит ИП, малому и микробизнесу.
Кроме того, предлагается установить, что зачет суммы превышения НДС в порядке, установленном ст. 137 НК, может быть произведен в счет уплаты установленных НК авансовых платежей при наличии объекта налогообложения по соответствующему налогу (сбору), пошлине, в том числе у иного лица.
Оплата налога и представление отчётности
Повышена сумма взносов ИП «за себя». В 2022 году она составит (статьей 430 НК РФ): на пенсионное страхование ИП 34 445 руб. + 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. на медицинское страхование ИП 8 766 руб.
Вздыхать по отмененному с этого года ЕНВД малому бизнесу осталось недолго. Разработка и подготовка нового налогового режима выходит на финишную прямую. Стали известны подробности. Представляем вашему вниманию обзор, который расскажет подробнее о новом режиме, подготовке бизнеса к изменениям, а также о плюсах и минусах новой системы.
Новый налоговый режим УСН ориентирован на микробизнес, индивидуальных предпринимателей с доходом ниже 60 млн руб., предприятия, где трудится меньше 5 человек. Пользователи АУСН не будут платить налог на прибыль, имущество организаций, НДС, а ИП – НДФЛ, НДС.
Налоговики самостоятельно вместо бухгалтеров, руководителей и ИП будут считать налоги, чтобы всё было справедливо и без ошибок.
Новый налоговый режим УСН ориентирован на микробизнес, индивидуальных предпринимателей с доходом ниже 60 млн руб., предприятия, где трудится меньше 5 человек. Пользователи АУСН не будут платить налог на прибыль, имущество организаций, НДС, а ИП – НДФЛ, НДС.
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.
Из-за пандемии COVID-19 для поддержки бизнеса государство внесло изменения в сроки уплаты налога по УСН и сдачи декларации.
Налогоплательщику надо будет только своевременно оплатить требование по налогу. Похожая схема налогообложения действует сейчас для самозанятых, и она признана успешной.
Правильно выбрать режима налогообложения важно для оптимизации налогов. Упрощёнка — один из спецрежимов для малого и среднего бизнеса, на котором один налог заменяет три, и отчетности нужно меньше. Но у применения УСН есть свои ограничения и недостатки.
Система налогообложения для ООО определяется с учетом многих факторов — от специфики деятельности до структуры расходов.
Единственной системой, возможной для применения всеми без исключения российскими налогоплательщиками (АО, ООО, ИП и др.) является традиционная система налогообложения (ОСНО).
Он заменяет НДС, налог на имущество и на прибыль (есть исключения). Мало отчетности, можно совмещать с другими режимами и принимать работников.
Ожидается, что в 2022 году плательщики смогут уменьшить налоговую базу на суммы отмененных санкций за нарушение покупателями условий договоров при заключении мирового соглашения, соглашения о примирении и др., если ранее на такие суммы налоговая база была увеличена.
Местным Советам депутатов предоставляется право увеличивать (не более чем на 2 процентных пункта) ставку налога на прибыль для отдельных категорий плательщиков, полностью уплачивающих налог на прибыль в соответствующие местные бюджеты (п. 10 ст. 184 проекта НК-2022).
Особенности упрощенной схемы в 2022 году
В 2021 году в случае, если сведения о разрешенной максимальной массе ТС отсутствуют, налог рассчитывается исходя из минимальной ставки налога для соответствующего типа транспортных средств. В 2022 году планируется данную норму распространить и на расчет транспортного налога за автобусы, информация о вместимости которых отсутствует.
Для УСН компаний основные изменения на 2022 год связаны с индексацией лимита доходов для перехода на УСН с 1 января 2022 года. Помимо этого, за прошедший год нужно отчитываться по новой форме, можно учесть все коронавирусные расходы.
Сначала систему запустят в пилотном режиме и испытают в четырех регионах — Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Пробный период продлится по 31 декабря 2023 года, но после его запустят на территории всей России.
Во многих субъектах России действуют налоговые каникулы для ИП на УСН до 2024 года и освобождены от налога вновь зарегистрированные предприниматели, работающие в определенных сферах деятельности.
Благодаря этому нововведению предприниматели не будут тратить время на исчисления. Также бизнесу теперь можно не бояться проверок из-за возможных ошибок в расчетах».
Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.
Исчезнет обязанность уплачивать страховые взносы за работников на медицинское, пенсионное и соцстрахование. По этим взносам установлены нулевые тарифы. Платить нужно только 2 040 руб. в год — взнос от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Сотрудники при этом не пострадают: все недополученные ПФР и ФСС деньги компенсирует федеральный бюджет.
При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.
Обновленная форма декларации по УСН применяется, начиная с отчетности за 2021 год. Она утверждена Приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958. Бухгалтерские программы должны обновить форму к сдаче отчетности.
Чтобы перейти на УСН с 2022 года нужно уведомить ФНС не позднее 31 декабря 2021 года. В 2021 году 31 декабря выпало на выходной день. Но, переносить срок подачи заявления не стоит.
Упрощённая система – самый популярный налоговый режим у малого бизнеса. Каждый год в правила работы на УСН вносят изменения, и новый 2022 год – не исключение. В нашей статье мы собрали последние новости, которые имеют значение для упрощенцев.
Применять УСН можно либо с начала функционирования вновь созданного ООО, либо (для уже работающей фирмы) с начала очередного года.
Какие требования по УСН для ООО
Индивидуальные предприниматели и юрлица-плательщики АУСН обязаны уполномочить банки передавать сведения о банковских транзакциях в налоговые службы.
Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря. Что касается зарплаты сотрудников, то ее тоже придется оптимизировать — использовать зарплатные проекты. С их помощью можно будет не только перечислить саму зарплату, но и удержать и уплатить в бюджет НДФЛ.