Фиксированные страховые взносы ИП 2022
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Фиксированные страховые взносы ИП 2022». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Помимо фиксированной суммы, тем индивидуальным предпринимателям, которые зарабатывают более 300 000 рублей в год, надо платить дополнительные взносы в ПФР — 1% от суммы дохода.
Это значит, что в 2021 году предприниматели добровольно заплатят в ФСС 4427,60 руб., чтобы иметь возможность получать пособие по временной нетрудоспособности.
Добровольные страховые платежи ИП в ФСС за себя
В 2022 году начнется постепенное увеличение размера взносов. В ПФР – 34 445 руб., в ФФОМС – 8 766 руб. А в 2023 году размер взносов будет еще больше.
Напомним также, что пенсионные взносы, исчисленные за 2019 год с дохода, превышающего 300 000 руб., можно заплатить до 2 ноября 2020 года (изначально срок уплаты приходился на 1 июля). Но только в том случае, если ИП внесен в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2020 года и занят в наиболее пострадавших от коронавируса сферах деятельности.
Названым лицам, у которых в 2021 году совокупный доход за календарный год не превысит 300 000 руб., придется уплатить такую же сумму страховых взносов на ОПС и ОМС как и в текущем году.
Бесплатная консультация по налогообложению
Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты), то будете оштрафованы на 20% от неуплаченной суммы. А если неуплата умышленная — штраф 40% причитающейся к уплате взносов.
Если сумма годового дохода ИП превысит 300 000 руб., размер взноса на ОПС увеличивается на 1% от суммы превышения дохода. Но обязательные страховые взносы ИП за себя, уплачиваемые в ПФР, ограничены максимальной величиной 259 584 руб. с учетом превышения годового дохода. Больше этой суммы на ОПС не платят. По ОМС такого страхового лимита не установлено, так как его платят в фиксированном размере.
Для входа в личный кабинет налогоплательщика ИП не требуется создавать квалифицированную электронную подпись (КЭП), но для действий в личном кабинете, требующих подписи ИП, будь то сверка по налогам или подача заявления на патент, нужно оформить КЭП.
При этом организации и ИП, состоящие на учете в ИФНС в качестве плательщиков ЕНВД, будут сняты с учета автоматически (письмо ФНС России от 21.08.2020 № СД-4-3/[email protected]). Норма же упомянутого подпункта 4 пункта 9 статьи 430 НК РФ со ссылкой на статью 346.29 НК РФ продолжит действовать.
Если статус индивидуального предпринимателя был у вас в течение всего 2022 года, то заплатить надо, как минимум, фиксированную сумму. Если в течение года статус ИП был несколько месяцев или дней, то в расчёт принимается только этот период.
В случае если величина дохода ИП за 2021 год превышает 300 тыс. рублей, то предпринимателю, помимо фиксированных взносов (32 448 рублей), необходимо уплатить дополнительный взнос на ОПС в размере 1 % от суммы его дохода, превышающего 300 тыс. рублей за расчетный период.
Если индивидуальный предприниматель работает не с начала календарного года или прекратил свою деятельность до окончания года, то сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
По ОПС продолжится использование дифференцированного механизма исчисления взносов, учитывающего величину получаемого дохода. Исходя их этого лица, у которых доход за 2021 год превысит 300 000 руб. должны будут уплатить помимо фиксированного размера 32 448 руб. ещё 1,0 % от суммы дохода, превышающего 300 000 руб.
Обязательными для выплаты являются фиксированные страховые взносы за себя по ОМС и ОПС. Для ОПС исключением является ситуация временной нетрудоспособности или материнства предпринимателя. При этом, ИП имеет право продолжать перечислять платежи по ОПС и в указанных случаях, чтобы получать пособия по материнству или временной нетрудоспособности.
ИП должен сделать страховые взносы за расчётный период не позднее 31 декабря текущего календарного года — кроме взносов в размере 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.
Далее мы более подробно рассмотрим фиксированную часть страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на 2021 год.
Периодичность уплаты фиксированных страховых взносов не определена — установлены только крайние сроки оплаты. Поэтому предприниматель вправе самостоятельно определить порядок перечисления взносов в течение года.
Расскажем про страховые взносы ИП за себя еще раз. Почему еще раз? Потому что уже везде это написано, но все равно есть предприниматели, которые не знают особенности уплаты взносов по ИП.
Правительство России подготовило законопроект, который устанавливает размер страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование для ИП за себя на период с 2021 года.
Петренко С. И. зарегистрировался в качестве ИП в начале года – 17.01.2022. Но бизнес так и не начал, поэтому через три месяца снялся с учёта. Значит, он должен заплатить взносы за период с 17.01 по 17.04.
Напомним, что для ИП, которые работают в отраслях, пострадавших из-за коронавируса, размер фиксированных пенсионных взносов за 2020 год снижен на 12 130 руб. и составляет 20 318 руб. (для всех остальных ИП — 32 448 руб.).
Индивидуальные предприниматели, кроме тех, что на НПД, обязаны платить страховые взносы «за себя». Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения.
Как пользоваться калькулятором
Для ИП, которые числятся в реестре малых и средних предприятий (МСП) есть льгота по взносам на ОПС с зарплаты сотрудников.
ИП освобождаются от уплаты фиксированных страховых взносов за периоды нахождения в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, прохождения военной службы, а также ухода за лицом, достигшим возраста 80 лет. Освобождение от уплаты взносов в указанных случаях осуществляется в заявительном порядке.
При этом размер страховых взносов на ОПС за расчетный период не может превышать 8-кратного фиксированного размера страховых взносов на ОПС.
Физические лица со статусом ИП обязаны платить только два вида страховых взносов: по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) и по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).
Взносы за сотрудников по ОМС в 2021 году составляют 5,1% от заработной платы до достижения уровня МРОТ и 5% от зарплаты после достижения уровня минимального размера оплаты труда.
А вот 1%-ный взнос по итогам 2022 года нужно будет уплатить не позднее 03.07.2023. Т.к. 1 июля в 2023 году – это суббота.
Фиксированную сумму страховых взносов для ИП за 2021 следует уплатить до 31.12.2021. Но это выходной, поэтому срок переносится на первый рабочий день в январе. Страховые взносы ИП разбивает на несколько перечислений, перечисляя их поквартально. Сумма может быть любой, главное — успеть перечислить весь фиксированный страховой сбор в полном объеме до последнего дня срока.
Речь о взносах не за сотрудников, а за самого индивидуального предпринимателя. Именно эти деньги влияют на пенсию ИП и позволяют ему пользоваться бесплатной медициной по ОМС.
ФНС предупредила налогоплательщиков, что в 2021 году сумма фиксированных страховых взносов для индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, останется на уровне 2020 года.
Далеко не все онлайн-бухгалтерии, а особенно те, которые предлагаются банками бесплатно, делают расчет налогов, с учетом официальной налоговой оптимизации и учета лимитов для взносов.
Конституционный суд РФ в определении от 30.01.2020 № 10-О, указал, что налогоплательщики с доходно-расходной УСН в целях определения налоговой базы учитывают как доходы, так и расходы. Расходы принимаются в соответствии с критериями и в порядке, которые установлены главой 25 НК РФ, с учетом ряда особенностей, изложенных в статьях 346.15 – 346.18 НК РФ.
Налоговое законодательство предоставляет ИП официальную возможность экономить на налогах, так как на сумму взносов уменьшается единый налог при применении УСН.
Страховые взносы, уплачиваемые за работников
Страховые взносы на пенсию ИП делятся на две части: фиксированную и дополнительную. Размер фиксированной части указан в статье 430 НК РФ, он составляет 34 445 рублей за полный 2022 год. Дополнительный пенсионный взнос взимается только с доходов, которые превышают 300 000 рублей в год.
Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ). Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ).
Индивидуальный предприниматель должен уплатить эти взносы, если годовой доход превысит 300 000 рублей. Они идут на обязательное пенсионное страхование и рассчитываются как 1% от суммы превышения.
При прекращении деятельности ИП уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с налогового учета. Само по себе прекращение предпринимательской деятельности не освобождает от уплаты фиксированных взносов. Для прекращения обязанности по уплате фиксированных страховых взносов потребуется сняться с налогового учета в качестве ИП.