Льготы для ит компаний в 2022 году на УСН
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы для ит компаний в 2022 году на УСН». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для них налог на прибыль уменьшится с 20 до 3 %. Раньше 3 % отчислений шли в региональные бюджеты, 17 % — в федеральный.
Это когда считают, сколько у вас в среднем работает людей по трудовым договорам. Вам нужна именно среднесписочная численность, а не средняя.
Основные изменения для компаний в сфере IT после завершения маневра
Чтобы перейти на УСН с 2022 года нужно уведомить ФНС не позднее 31 декабря 2021 года. В 2021 году 31 декабря выпало на выходной день. Но, переносить срок подачи заявления не стоит.
На 2022 год запланирован запуск пилотного проекта, предусматривающего плавную смену налоговых режимов для организаций общественного питания.
Больничные листы начинают отправлять в страховую в электронном виде напрямую из поликлиник и больниц с 1 января 2022 г., работодатель будет передавать только информацию об отпусках по уходу за ребенком.
Как понятно из названия, если все операции автоматизированы (банковские проводки, выплата зарплаты, кассовые операции), то государственная инспекция сама рассчитает сумму сборов на основании данных безналичных расчетов. Нельзя сказать, что предлагаемый режим полностью заменит традиционную бухгалтерию. Но он позволит бизнесу вести ее в удобном для себя формате, отслеживая основные показатели.
Объектов налогообложения на АСН будет два: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Ставки предполагаются 8% и 20% соответственно, но страховые взносы платить не придётся, для них установлена нулевая ставка. Налоговыми агентами по НДФЛ с выплат работникам станут банки.
Переходить и работать на УСН в 2022 году смогут больше организаций и ИП, потому что к лимиту по доходам вновь станут применять коэффициент-дефлятор. Его предполагаемое значение на 2022 год уже известно из проекта приказа Минэкономразвития, оно составляет 1,096.
Налоговый манёвр — это снижение ставок по налогу на прибыль и страховым взносам для IT-компаний. Налог на прибыль снизится с 20 до 3 %, страховые взносы — с 14 до 7,6 %.
Например, к IT-компаниям относятся разработчики сайтов, бухгалтерских программ, компьютерных игр, антивирусов и т. п.
Что будет со страховыми взносами
Во многих субъектах России действуют налоговые каникулы для ИП на УСН до 2024 года и освобождены от налога вновь зарегистрированные предприниматели, работающие в определенных сферах деятельности.
Разъяснен порядок определения доли доходов. В приложении к письму приведены примеры применения налоговых льгот.
Теперь льготу по НДС получат только ИТ-компании из реестра российских программ.
Теперь в письме от 11.10.2021 № П11-2-05-200-44970 министерство уточняет условия для признания организации разработчиком программы или базы данных, а также перечень документов, подтверждающих участие в разработке программ или баз данных с целью обоснования налоговых льгот.
Скорее всего, в проект АУСН ещё будут вноситься изменения. В любом случае, этот режим является добровольным, поэтому организация или ИП смогут принимать самостоятельное решение о переходе на него.
Как принято у государств: где-то дает. а где-то забирает. В законе есть подпункт 2,на который немногие обратили внимание. Он отменяет льготу на покупку оборудования. До этого it-компании со штатом в 50 человек покупали оборудование и эти расходы были материальные.
Чтобы попасть в реестр программ, нужно зарегистрироваться в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) и получить электронную подпись. Затем подать заявление через ЕСИА и приложить копии документов, которые подтверждают доходы и права на программы.
Как принято у государств: где-то дает. а где-то забирает. В законе есть подпункт 2,на который немногие обратили внимание. Он отменяет льготу на покупку оборудования. До этого it-компании со штатом в 50 человек покупали оборудование и эти расходы были материальные.
Доставка службой «Спецсвязь России» или самовывоз из удостоверяющего центра в Москве и Санкт-Петербурге.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Работать с самозанятыми станет проще – все платежи нужно проводить через банк, а самозанятые принимают переводы от юрлиц или ИП совершенно официально. Если нет страховых взносов, то почти нет разницы – работать по трудовому договору с наемным работником или самозанятым.
Право на нулевую ставку налога на УСН в 2022 году есть у предпринимателей в производственной, социальной, научной сфере, сфере бытовых услуг населению, а также при сдаче внаем помещения для временного проживания.
В 2020 году не было льготной ставки по налогу на прибыль для IT-компаний. Если такая компания использовала общий налоговый режим, то она платила налог по стандартной ставке 20%. Но организации из IT-сферы могли учесть отдельные виды затрат на льготных условиях и тем самым уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль.
Почему 360? Потому что мы делаем обзор со всех сторон, все 360 градусов круга. Четверть века КАМИН следит за изменениями зарплатного законодательства. И научились предвидеть сложности, с которыми столкнутся в повседневном труде бухгалтеры.
В этом изменений нет, такие же условия действуют и сейчас. По нашему мнению, достаточно было бы упомянуть только компании, которые «осуществляют деятельность в области информационных технологий», потому что все остальные компании также осуществляют эту деятельность.
Они разрабатывают и продают программы и базы данных. Это разработчики системы электронного документооборота, CRM, конструктора сайтов, маркетплейсов, программ для анализа и проверки контрагентов. А еще это компании, которые оказывают услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных.
Также закон снизил для IT-компаний совокупную ставку страховых взносов с 14% до 7,6%. Такие тарифы будут действовать на бессрочной основе. Новые нормы вступят в силу с 1 января 2021 года. При этом право на налоговые льготы получили IT-организации, 90% выручки которых приходится на продажу собственного программного обеспечения, а также на услуги, связанные разработкой, адаптацией и сопровождением.
В 2019 году объем российского IT-рынка был 2,1 триллионов рублей. В этом году из-за коронавируса будет спад, но именно эта отрасль встретила пандемию лучше всех. Благодаря «айтишникам» люди из дома оформляли и получали субсидии, дистанционно учились и работали.
Изменения, по-настоящему революционные. Но специалисты отмечают, что это делают для сохранения специалистов в России. «Айтишники» люди прогрессивные и легко находят работу за границей. Стране не выгодно, если люди будут жить здесь, а налоги платить в другие страны.
Если покупателем IT-компании является компания на ОСН, которая требует входящий НДС, чтобы принять его к вычету, то IT-компания должна выставить реализацию с НДС по 20% ставке.
Предполагается, что применение новой системы налогообложения начнётся с 1 июля 2022 года в пилотных регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Порядок перехода во многом аналогичен другим вариантам УСН с объектами «Доходы» и «Доходы минус расходы».
Среди этих документов: устав; документы, подтверждающие исключительность права владения ПО; техническая документация и другие.
Для этого им нужно применить налоговую льготу по 265-ФЗ. Мы разобрали, как ее получить разработчикам ПО и электроники.
Это будет дополнительное бюрократическое препятствие для получения льготы IT-компанией, особенно для компаний, которые осуществляют заказную разработку (аутсорсинг).
В 2020 году бизнесмены, которые работают в IT-сфере, могли пользоваться льготной 14%-й ставкой по страховым взносам, если соответствовали некоторым условиям. Эти условия остались в силе в 2021 году.
По услугам однозначно нет, поскольку услуги вы сразу же списываете в расходы. А вот по товарным остаткам можно подумать. Например, при переходе с УСН на ОСН при наличии матценностей на складе, которые будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС, НДС можно принять к вычету после осуществления такого перехода. Естественно при наличии правильно оформленных счетов-фактур.
Как получить льготы и как с ними работать
Помимо этого, за прошедший год нужно отчитываться по новой форме, можно учесть все коронавирусные расходы.
Льгота по реализации предоставления прав использования программ (пункт 3) также предоставляется только организациям, разработавшим программы. Об этом говорят выражения «указанных программ» и «по лицензионным договорам».
Платить госпошлину не нужно. Минцифры примет решение об аккредитации в течение 30 рабочих дней после получения документов.
Во-первых, с 2021 года IT-компании лишены права единовременно списывать расходы на приобретение электронно-вычислительной техники (отменен п. 6 ст. 259 НК РФ). Ее нужно будет амортизировать в общем порядке. После налогового маневра это изменится: теперь нужно будет платить НДС 20%. Это касается только тех, кто работает на ОСН — общей системе налогообложения.