Отличие ИП от самозанятых граждан в 2022 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отличие ИП от самозанятых граждан в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предприниматели по УСН должны получать не более 150 миллионов ₽ в год. После превышения этой суммы ИП утрачивает право на применение льготного режима. Есть и ограничения по количеству сотрудников: не более 100 человек.
Для тех, кто только планирует собственный бизнес или время от времени практикует оказание платных услуг в частном порядке, рано или поздно настает момент, когда нужно определиться с юридическим статусом. Контроль со стороны налоговиков и банков становится все более строгим — таковы требования государства, активно нацеленного на массовую легализацию.
Как начать вести собственное дело с минимальными потерями? До недавнего времени было только два варианта — либо ИП, либо ООО. Собственно, это и привело к тому, что количество официально безработных, фактически зарабатывающих деньги благодаря оказанию услуг или продаже товаров собственного производства, выросло в несколько раз.
Особенности, плюсы, минусы ИП и самозанятости
Если примерная планка не превышает 2,4 миллиона рублей в год, выгоднее оформляться в качестве самозанятого. Это +/- 200 тысяч в месяц.
Определитесь на старте: справитесь ли вы с ведением интернет-магазина или вам сразу же понадобится помощь. С небольшим ассортиментом и умеренным потоком заказов можно попробовать работать самостоятельно, оформив самозанятость. И для этого даже не нужно запускать сайт.
Многие банки на данный момент предлагают открыть у них счет, чтобы быть самозанятым. На самом деле это не связанные понятия. Расчетный счет понадобится при работе с определенными компаниями. Если физлицо планирует просто собирать давать уроки игры на скрипке или продавать торты собственного изготовления обычным гражданам, то ему такой счет не понадобится.
Самозанятому не нужен расчетный счет, не придется предоставлять налоговую деклараацию, не требуется касса, можно совмещать с основной работой.
НПД – налог на профессиональный доход – новая форма налога для индивидуальных предпринимателей (ИП). Налоговый режим был разработан для статуса «Самозанятый», но с недавних пор на него могут перейти и ИП. При этом предпринимателю не требуется закрывать ИП – необходимо просто подать заявление на смену налогового режима.
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица
Кроме того, есть одна загвоздка. Помимо чужих товаров, самозанятые не могут продавать подакцизную продукцию и изделия, которые подлежат маркировке. Предполагается, что к 2024 году маркировка в РФ станет обязательной для всех товарных групп без исключения. Следовательно, если ничего не изменится, вероятнее всего самозанятым запретят продавать и товары собственного производства.
Налог на профессиональный доход, или НПД, представляет собой особый режим, отличающийся сниженной ставкой и упрощенными условиями ведения бизнеса. Чтобы стать самозанятым, не нужно посещать налоговую инспекцию, собирать кипу документов, оформлять расчетный счет и покупать онлайн-кассу — достаточно скачать приложение, или использовать личный кабинет на сайте ФНС.
Кто же такой самозанятый гражданин, чем он может заниматься, должен ли платить налоги, будет ли иметь право на пенсию? Вопросов много, а после того, как был принят закон о налоге на профессиональный доход, их стало ещё больше. Давайте разбираться.
Вид деятельности ИП не относится к запрещенным для этого статуса. Например, ИП на НПД нельзя продавать подакцизные и маркируемые товары, заниматься сдачей в аренду нежилые помещений, оказывать услуги доставки.
Как ИП работать на НПД
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах.
Плательщики налога на профессиональный доход. Это более обширная категория самозанятых, потому что включает в себя гораздо больше видов деятельности. Причём получателями их услуг могут быть не только обычные физлица, но и организации, а также ИП. Как видно из названия, эти самозанятые платят за себя налог.
Можно лишь быть самозанятым в ООО «Ромашка» и работать как сотрудник по трудовому договору в другом условном ООО «Лютик».
Для НПД установлено ограничение по доходам – не более 2,4 млн рублей в год. Причём этот налог нельзя совмещать с другими системами налогообложения.
ИП продает товары собственного производства и самостоятельно оказывает услуги. Перепродавать товары, изготовленные не собственноручно, или заниматься посреднической деятельностью нельзя.
Представители этих специальностей могут обратиться в ФНС для легализации своей деятельности. До завершения 2018 года эти лица освобождаются от уплаты налогов.
Налоговый учёт они не ведут, отчётность сдавать не нужно, касса им без надобности, от обязательств уплаты страховых пенсионных взносов они также свободны. Одно мобильное приложение заменяет им программу 1С, бухгалтера и кассовый аппарат. Все операции самозанятый осуществляет самостоятельно, а в простоте использования приложение «Мой налог» превосходит многие онлайн-банки.
Первые нормы, касающиеся самозанятых граждан, были приняты в 2016 году. В частности, был утвержден ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» от 20.11.2016. Эта норма внесла изменения в статью №217 НК РФ. Согласно закону, официально СГ признаются:
- Лица, ухаживающие за детьми, людьми с тяжелыми заболеваниями, пожилыми лицами, которые достигли возраста 80 лет.
- Репетиторы.
- Уборщики жилых помещений (к примеру, домработницы).
Налоговый учёт они не ведут, отчётность сдавать не нужно, касса им без надобности, от обязательств уплаты страховых пенсионных взносов они также свободны. Одно мобильное приложение заменяет им программу 1С, бухгалтера и кассовый аппарат. Все операции самозанятый осуществляет самостоятельно, а в простоте использования приложение «Мой налог» превосходит многие онлайн-банки.
Пишем о важном, разбираемся с ежедневными задачами предпринимателей, исследуем законы, транслируем опыт.
Что лучше – быть ИП или самозанятым
Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ. Также могут стать самозанятыми иностранные граждане из Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, если у них в России есть клиенты. Им разрешается менять налоговый режим на тех же условиям, что и гражданам РФ.
По закону в 2021 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Но есть и ограничения.
Стать самозанятым может любое физическое лицо и даже индивидуальный предприниматель, если он решил поменять свой статус и перейти на другой налоговый режим.
Как открыть ИП на НПД с нуля: какие документы нужны, куда обращаться, порядок регистрации. Какие налоги и взносы платит ИП на НПД, какую отчетность сдает.
Отличие самозанятых граждан от ИП
Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.
Не секрет, что основная цель внедрения специального режима налогообложения — легализация теневых доходов физических лиц, работающих на себя. Однако это решение вызвало интерес не только у граждан, неофициально занимающихся профессиональной деятельностью, но и у представителей малого и среднего бизнеса.
В законе не приводится перечень разрешённых видов деятельности, но есть те, которые запрещены. Соответственно, толковать надо от обратного – если вашего направления нет в запрещённых, то оно разрешено.
Самозанятыми гражданами могут быть представители этих профессий:
- Репетиторы, няни.
- Уборщицы.
- Фотографы и художники.
- Лица, занимающиеся частным извозом.
- Рыбаки.
- Люди, занимающиеся ремонтными работами.
- Копирайтеры и журналисты.
- Работники в сфере красоты: парикмахеры, мастера маникюра, стилисты.
- Ведущие праздничных мероприятий.
ИП vs. самозанятость: инструкция по выбору налогового режима
Рутинные процессы мешают сосредоточиться на важных бизнес-задачах. Но это поправимо. Перевести фокус внимания в нужную сторону помогает автоматизация. На рынке…
Стоит отметить, что закон не рассматривает вопрос, связанный с ежемесячным распределением поступающих доходов. За основу берется календарный период, так что ситуации, когда в феврале приходов не было вообще, а за март прибыль составила более 1 млн, вполне возможны. С учетом того, что расчет и начисление производится по факту оборота, это не критично для регулятора.
Это специальный налоговый режим, на который ИП может перейти, отправив в ФНС уведомление. ИП на УСН платят только один налог: 6% со всех доходов или 15% от прибыли (разницы между доходом и подтверждёнными расходами).
В ФНС также могут быть затребованы документы, подтверждающие, что человек не зарегистрирован в качестве ИП.
Яндекс.Маркет входит в число самых популярных маркетплейсов на российском рынке. С ним стремятся сотрудничать многие продавцы, потому что у Яндекса…
В статусе обычного самозанятого этого сделать не получится, потому что банки не заключают договор на эквайринг с физлицами.
Если коротко, самозанятость больше подходит для услуг физлицам, которые можно оказывать без сотрудников. Услуги могут быть любыми, кроме доставки товаров.
Это стандартный налоговый режим, который автоматически присваивается всем предпринимателям, когда они открывают ИП.
Если же хотите запустить классический розничный интернет-магазин на отдельном сайте, где будут продаваться товары разных брендов, тогда стоит оформлять ИП и выбирать другую систему налогообложения. Перепродажа на НПД запрещена.
Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов.
Преимущества патентной системы
Например, вы печете вкусные булочки и для их продажи арендовали в торговом зале небольшую площадь. У вас часто скапливается очередь, и покупателям удобнее безналичные переводы. Самый удобный вариант, чтобы не растерять клиентов — установить терминал эквайринга для быстрого приема платежей.
Сейчас есть два вида самозанятых: об одних говорит налоговый кодекс, а о вторых — закон о налоге на профессиональный доход.
Если вы только начинаете самостоятельную предпринимательскую деятельность, советуем начать с самозанятости. Платить налоги на этом спецрежиме легко, их сумма невелика. Если бизнес пойдет и расширится, а сумма доходов подойдет к критичной границе в 2,4 млн руб., тогда уже можно будет сняться с учета в качестве самозанятого и зарегистрироваться в качестве предпринимателя.