НДФЛ от квартиры по завещанию

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «НДФЛ от квартиры по завещанию». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налог на наследство в 2021 году

2. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

3. Налог при вступлении в наследство по завещанию

4. Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства

5. Если передается квартира по завещанию нужно ли платить налог

6. Налог на квартиру по завещанию: нужно ли платить налог, размер в 2021 году

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена. Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Налог на наследство в 2021 году

Необходимость уплаты налога при вступлении в права по завещанию тоже отсутствует – достаточно оплатить госпошлину. Реквизиты для транзакции следует получить у нотариуса, который заводит наследственное дело – обратиться к нему нужно в течение 6 мес. с момента смерти завещателя, иначе восстанавливать пропущенный срок придется в судебном порядке и при наличии уважительных причин. Таким образом, при получении наследства платить налог на доходы не нужно.

Хоть квартира, полученная в наследство по завещанию, и освобождена от налога, расходы нести всё-таки придётся. Сумма госпошлины определяется родством с наследодателем:

Для наследников I очереди – 0,3% стоимости полученного имущества, но не более 100000 рублей.
Для наследников других очередей – 0,6%, при этом максимальная сумма возрастает в 10 раз.

От налога на квартиру по завещанию освобождены и граждане, не являющиеся родственниками, а госпошлина для них равна всё тем же 0,6%.

Сбор взимается при предъявлении права на наследование и в народе называется налогом на наследство.

Необходимо знать, что некоторые категории граждан законодательно освобождены от уплаты госпошлины, к ним относятся:

дети-сироты и те, чьи родители лишены прав;
Герои СССР и РФ;
ветераны ВОВ;
кавалеры Ордена Славы (только полные);
инвалиды I и II групп;
семьи с 3 и более детьми;
инвалиды, участники и герои боевых действий в Афганистане и Чечне;
граждане в статусе беженцев.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с 14 статьей Семейного кодекса Российской Федерации и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Но если не близкими родственниками, соответственно, необходимо заплатить налоги. В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от кадастровой стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Пример 1: Дядя подарил племяннику квартиру. Так как дядя и племянник не являются близкими родственниками, племяннику придется заплатить налоги. Кадастровая стоимость жилья составляет 3 500 000 рублей, соответственно, налоги составят 3 500 000 * 13% = 455 000 рублей.

Пример 2: Бабушка подарила внуку квартиру. Внук не должен платить налог на дарение, так как бабушка и внук — ближайшие родственники.

Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.

Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.

Пример: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.

Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).

Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2019 году мать умирает, и дочь получает в наследство ее долю. В 2020 году он продает квартиру и ей не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:

1. С подтверждением фактических расходов на покупку. Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые. Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2019 году воспользоваться было нельзя.

2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет. Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

3. Если несколько долей в подаренной или унаследованной квартире. Будет выгоднее, если собственники продадут свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи.В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.

Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет. Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру).

Рассчитаем размер налога для каждого из собственников:13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. Если бы они продали квартиру по одному договору, то налог бы составил: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (сумма вычета)) = 130 000 рублей, так как налоговый вычет 1 млн рублей будет распределяться в размере ½ каждому.

В конце 2019 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс.

Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Это значит, что в 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.

Теперь есть дополнительные виды вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:

1. Если продаете подарок, который получили не от близкого родственника Если какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.

Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2019 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.

Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой инспекции вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или обращайтесь к специалистам, чтобы знать свои права.

2. Если продаете наследство меньше минимального срока владения

Если вы решите продать унаследованное имущество раньше минимального срока владения, вы сможете использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались у вас от наследодателя.

Пример: Если вам папа оставил в наследство квартиру, которую он покупал за 1 500 000 рублей, и у вас есть подтверждающие этот факт документы, вы сможете заявить к вычету при продаже этой квартиры 1 500 000 рублей, а не только 1 000 000 рублей, как это было до 2019 года. Вы решили продать эту квартиру за 2 000 000 рублей.

Сейчас налоги составят (2 000 000 −1 500 000)*13%=65 000 рублей

До 2019 года налоги составили бы: (2 000 000 −1 000 000)*13%=130 000 рублей

Вы можете сэкономить тысячи и сотни тысяч, если воспользуетесь возможностями налогового кодекса.

Есть нюанс: если наследодатель или даритель уже учитывали расходы на имущество, которое затем подарили вам или оставили в наследство, в целях налогообложения, вы не сможете заявить к вычету их расходы. Однако это не касается случаев, когда даритель или наследодатель получили вычеты при покупке жилой недвижимости или погашении процентов по ипотеке на жилую недвижимость.

Если наследодатель или даритель получили имущественный вычет на покупку или приобретение жилого дома (квартиры, комнаты, участка земли под индивидуальное жилищное строительство) либо вычет на погашение процентов по ипотеке, жилищным кредитам, займам, израсходованным на покупку этого жилого дома (квартиры, комнаты, участка под ИЖС), расходы наследодателя или дарителя вы сможете применить к вычету.

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей. Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

супруг (супруга);
родные и усыновленные дети;
родители;
братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

герои России и СССР;
ветераны ВОВ и других боевых действий;
служащие по контракту и военнообязанные;
награжденные Орденом Славы;
инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

инвентаризационной оценки;
оценки рыночной стоимости;
оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Несмотря на то, что НДФЛ за наследство не взимается, наследнику придется понести определенные издержки при получении имущества покойного родственника. Речь идет о госпошлине, которая является обязательным государственным сбором и выплачивается за совершение юридически значимых действий. Поэтому, говоря о налоге на наследство, люди чаще всего подразумевают именно оплату пошлины.

При наследовании по завещанию размер госпошлины остается неизменным. Он также высчитывается в зависимости от степени родства и стоимости передаваемого по наследству имущества.

Однако здесь возможны дополнительные расходы, указанные в статье 333.24 Налогового кодекса РФ. К ним относится:

заверка завещания – 100 рублей;
опись и охрана наследственной массы – 600 рублей;
вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 рублей.

Если на наследство претендует несколько граждан, то госпошлина оплачивается ими в зависимости от размеров долей. Реквизиты на оплату можно получить у нотариуса. Платеж возможен следующими способами:

наличными в кассе банка;
онлайн через портал Госуслуги.

Оплату необходимо произвести в течение полугода с момента открытия наследственного производства. Если сроки оплаты будут пропущены, то восстановить их можно будет только в судебном порядке. Для этого наследнику понадобятся документальные подтверждения причин пропуска.

Став собственником объекта недвижимости, наследник обязан будет регулярно выплачивать местный сбор. Это указано в статье 399 Налогового кодекса РФ. Этот платеж обязателен для собственников любых сооружений или помещений. Налоги не распространяются на общее имущество многоквартирных домов: чердаки, кладовые, вентиляционные шахты, придомовые участки и т. д.

Налоговые ставки определяются органами муниципальных образований на основании статьи 406 НК РФ. Расчет налога осуществляется на основании кадастровой стоимости здания. Льготы полагаются инвалидам 1 и 2 групп, участникам ВОВ, пенсионерам и т. д. Полный список льготников отражен в статье 407 Налогового кодекса РФ.

При получении в наследство земельного участка, гражданин также обязан своевременно уплачивать налог. От оплаты освобождаются лица, пользующиеся наделом безвозмездно и арендаторы.

Кроме того, налогом не облагаются следующие виды участков:

изъятые или ограниченные в обороте;
относящиеся к общему имущественному фонду многоквартирного дома;
находящиеся на балансе лесного хозяйства.

Налог на землю платится раз в год. При определении налоговых ставок используются следующие данные:

информация, указанная в госкадастре и правоустанавливающей документации;
категория земли;
характер использования участка.

Некоторые категории граждан освобождаются от оплаты госпошлины. Льготные группы лиц указаны в статье 333.35 Налогового кодекса РФ. Освобождение от платежа возможно как частично, так и в полном объеме.

Льготы получают следующие категории лиц:

участники военных действий;
кавалеры ордена Славы;
Герои СССР;
Герои РФ.

Также на скидку в размере 50% претендуют инвалиды 1 и 2 группы.

Относительно статьи 333.28 Налогового кодекса РФ, от оплаты госпошлины освобождаются лица, наследующие такие виды имущества:

недвижимость, если наследником является родственник, проживающий совместно с наследодателем на момент его смерти;
пенсии, суммы, возмещенные по договорам страхования;
имущество жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Налог при вступлении в наследство по завещанию

В соответствии с положениями 22 пункта статьи 333.24 НК РФ стоимость федеральной пошлины определяется по статуса наследника и дополнительно с учетом его положения в семье наследодателя.

Итак, 0,3% от стоимости передаваемого имущества, но не более 100 тысяч рублей, придется заплатить в качестве обязательного сбора следующим лицам:

Если снова обратиться к информации из данного нормативного акта, то в дополнении стоит также сказать, что все иные лица должны в обязательном порядке уплатить государственную пошлину в размере 0,6% от стоимости наследства, но не более 1 миллиона рублей .

До того, как закон об отмене налога вступил в силу, наследники были обязаны покрыть сбор, размер которого в некоторых случаях в 850 раз превышает величину минимального размера оплаты труда.

К примеру, если родственники предоставили в качестве наследства недвижимость стоимость от 850 до 1700 МРОТ, то наследники должны оплатить следующий налог:

Наследники первой очереди

5% от стоимости имущества

Оплатить сбор за наследство нужно было на протяжении 90 дней . Если наследник данными средствами не располагал, то срок продлевался до 24 месяцев .

Как уже было рассмотрено, на данный момент наследники первой и второй очереди должны уплатить всего 0,3%, остальные граждане тоже гораздо меньше, чем раньше – 0,6%.

Налог на наследство отменен, но за принятие прав и выдачу свидетельства нужно в обязательном порядке оплатить государственную пошлину или нотариальный тариф. Данная категория уже была рассмотрена, однако следует разобрать данный аспект детальнее. Размер сбора устанавливается в соответствии с положениями главы 25.4 НК РФ.

Получается, что при оформлении документа о наследстве граждане обязаны уплатить следующую сумму:

Для близких родственников, то есть для лиц первой и второй очереди, которые устанавливаются законом – 0,3% от стоимости предоставляемого имущества, но сбор не должен превышать 100 тысяч рублей .

Всем иным лицам с достаточными правами – 0,6% от стоимости предоставляемого имущества, но сбор не должен превышать 1 миллион рублей .

Нужно также отметить, что государственная пошлина при любой форме наследования является идентичной – и по завещанию. и по закону. Стоит учитывать, что если сразу несколько лиц претендуют на получение имущества, то каждый из них должен уплатить нотариальный тариф.

Статья 333.38 устанавливается льготные условия для определенной категории лиц при обращении к нотариусу за услугами.

Итак, в частичной или полной мере от уплаты государственной пошлины за пользование результатами действий специалиста освобождаются в первую очередь наследники с инвалидностью первой и второй категории – они имеют право на уменьшение стоимости услуг до половины ее величины по всем пунктам прейскуранта нотариуса. Пенсионер также может рассчитывать на это.

Также льготы могут использовать физические лица за оформление соответствующего свидетельства при наследовании:

Недвижимости. К примеру, жилой дом. квартира. земельный участок и даже просто комната. Это возможно в том случае, если наследник и наследодатель проживали совместно до смерти последнего на рассматриваемой собственности.

Имущества граждан, погибших при выполнении государственных или общественных обязанностей, при выполнении долга гражданина страны по сохранению человеческой жизни, государственной собственности и правопорядка.

Имущества граждан, которые подверглись репрессиям по политическим мотивам.

Вкладов в кредитных учреждениях, денег на счетах физических лиц в банках, сумм по соглашениям страхования имущественного или личного характера. Также учитываются заработные платы, вознаграждения за авторские права, которые отражены в соответствующих положениях законодательства Российской Федерации в сфере интеллектуальной собственности и пенсии.

Для осуществления процедуры вступления в права наследства необходимо обращение с заявлением и документами к специалисту в нотариальную квартиру. Важно понимать, что кроме государственной пошлины предполагается оплата дополнительных услуг нотариуса.

К примеру, при открытии и ведении наследственного дела специалист выполняют следующие действия:

вскрытие пакета с завещанием

заверение заявки от наследника или отказ в рассмотрении запроса

заверение копий официальных бумаг

заверение подписей на предоставленных документах

составление и заверение доверенности

обеспечение защиты передаваемого имущества

предоставление нотариальных заявок

в некоторых случаях также возможно параллельное оформление дарственной.

Рассмотренные услуги в обязательном порядке должны быть оплачены. Стоимость конкретного действия корректируется в соответствии с нотариальной конторой. Общий ценник такого прейскуранта может находиться в переделах от 100 рублей до 3 тысяч рублей .

Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства

Безвозмездное получение материальных благ по наследству или в дар — незаурядное жизненное событие. Хотя отечественному законодательству неизвестны такие категории, как налог при вступлении в наследство или налог при получении в дар квартиры, у нового собственника недвижимости все же возникает необходимость в произведении некоторых платежей в пользу государства. Рассмотрим, каких именно, исходя из актуального на 2015 год законодательства.

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Как строить альтернативную сделку с квартирой – смотри в отдельной заметке по ссылке.

С 2005 года налог на наследуемое жилье отменен, но присутствует в практике уплата госпошлины. Этот процесс осуществляется через нотариуса.

От уплаты госпошлины полностью освобождены:

Те лица, которые проживали и продолжают находиться в наследуемом объекте недвижимости;
Несовершеннолетние и недееспособные наследники;
Герои РФ;
Ветераны ВОВ;
Кавалеры ордена Славы.

Существуют нотариальные тарифы на каждое действие, совершаемое с наследством и с объектами недвижимости, передаваемыми по завещанию.

Важно! Заверка завещания обойдется в 100 рублей. Открытие и оглашение завещания от 300 рублей. Опись наследуемых объектов 600 рублей. Тарифы утверждены законом, но могут колебаться зависимо от региона и от респектабельности конторы.

Для освобожденных от уплаты налога наследников остаются актуальными действия по подсчету реальной стоимости квартиры. Им необходимо обратиться в МФЦ за выпиской и оплатить госпошлину за это.

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
наследник — герой СССР;
наследник — герой РФ;
наследник — кавалер ордена Славы;
наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

В качестве налога на наследство 2020 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

Самым распространённым видом имущества является квартира. Оформить документы следует в нотариальной конторе. Основания для выдачи свидетельства – заявление потенциального претендента.

Какой процент удерживается с наследников? Тарифы зависят от степени родства. Для того чтобы исчислить итоговую сумму сбора необходимо оценить объект. Наследники могут на своё усмотрение один из показателей:

Кадастровую;
Рыночную;
Инвентаризационную.

В том случае, если наследников несколько, то налог должен уплачиваться каждым из них.

Может возникнуть необходимость у наследников, когда претенденты составляют между собой письменное соглашение (статья 1165 ГК РФ). В первую очередь это позволит урегулировать имущественные отношения после получения сторонами доли наследства. Данный документ составляется после получения свидетельства.

Также кроме квартиры или жилого дома может по наследству достаться иная недвижимость. Например, объектами могут выступать гараж, промышленное здание и др. Госпошлина не зависит от типа недвижимости. Отличается только пакет документов и порядок их оформления. А также чтобы вступить в наследство на коммерческое здание может потребуется заплатить значительно большую сумму за услуги.

Налог на автотранспортное средство аналогичен процедуре оформления недвижимого имущества. Для оценки конечной суммы следует заказать оценку транспортного средства. Оценить автомобиль можно на общих основаниях. После выдачи свидетельства на наследство новый владелец долен посетить ГИБДД по месту жительства и зарегистрироваться. После оформления машины владелец должен каждый год оплатить транспортный сбор.

Если после умершего человека осталась ипотека, то вместе с жильём претенденты наследуют и долги наследодателя. Бывают случаи, когда задолженность наследодателя велика и выгоднее отказаться от наследства.

Также необходимо учитывать налогообложение при продаже имущества, которое было в собственности менее трёх лет. Для резидентов сумма НДФЛ составит 13% от стоимости имущества. Снизить расходы можно путём подачи заявления о предоставлении налогового вычета в ФНС.

В том случае, если не прошло три года, то граждане проживавшие в год продажи жилплощади на территории России от 183 дней и больше должны заплатить 13% подоходного налога. Правом на уменьшение дохода принадлежит лицам, которые имеют квартиру в долевую собственность и продали её по единому договору. Вычет будет распределяться про порционно исходя из доли.

Завещание составляется в тех случаях, когда человек осознанно желает после своей смерти оставить ту или иную собственность конкретным людям. Например, если у пожилой женщины пенсионного возраста двое, трое или более детей, а заботиться о ней только единственная дочь, то в таком случае наследодатель желает отблагодарить наследника, завещая свою единственную квартиру ей одной. Так поступают для того, чтобы избежать деления на доли объекта недвижимости и возможной дальнейшей продажи, которая будет осуществляться с уплатой немалых налогов.

Для объекта недвижимости, наследуемого прямым путем, действует та же законодательная база, что и для объекта недвижимости, переданного по завещанию. Разница в том, что количество наследников обычно бывает большое, а вот завещание составляется, как правило, на одного-двух человек.

Для близких родственников, которые считаются наследниками первой очереди, налог на квартиру по завещанию приравнивается к нулю, но нужно оплатить пошлину 0,3% от стоимости доли, которую данный человек получает.

Вторая очередь наследников: бабушки, дедушки, братья, сестры оплачивают 0,6 процента от стоимости жилья. Для того чтобы сэкономить время и силы после смерти человека и оформления наследства, лучше обратиться к нотариусу, который грамотно, за плату по своему тарифу, оформит все документы. Когда передается квартира по завещанию платить налог не нужно.

От уплаты госпошлины полностью освобождены:

Те лица, которые проживали и продолжают находиться в наследуемом объекте недвижимости;
Несовершеннолетние и недееспособные наследники;
Герои РФ;
Ветераны ВОВ;
Кавалеры ордена Славы.

Если передается квартира по завещанию нужно ли платить налог

Прибегают к составлению завещания обычно тогда, когда объем наследства велик, когда есть масса наследников первой очереди, то есть много детей, которые не ладят между собой. Когда детей нет, но есть много дальних родственников. Или когда вообще отсутствуют наследники и человек хочет завещать свою квартиру конкретному лицу. Завещание на квартиру имеет плюсы и минусы.

Вопрос о наследстве квартиры по закону и завещанию регулируется гражданским законодательством, которым дано определение этого юридического понятия. Так, наследованием по закону могут воспользоваться родственники, которые являются ближайшими умершему, так называемые кровные родственники.

Не все могут получить причитающееся.

Согласно данной очерёдности каждая последующая группа родных людей претендует на наследство квартиры или иной недвижимости при отсутствии кого-либо из предыдущей очереди.

Такое отсутствие может быть вызвано следующим:

человек не был в браке;
отсутствие детей;
по каким-либо причинам лишён завещательного права получения в наследство квартиры;
отстранён от унаследованного имущества.

Вопрос о переходе имущества в наследство по завещанию весьма распространён. Во избежание неприятных ситуаций при большой родне и по правовым основаниям наследодатель передаёт право распоряжения этим имуществом лицу, которое указано в данном документе.

При таком варианте завещатель правомочен распоряжаться своим имуществом так, как ему заблагорассудится (разделить на доли или отдать всё в одни руки).

Особенностью также является и то, что необязательно наличия родства для получения вещей по такому виду наследования. Завещать имущество возможно в пользу третьих лиц, коммерческих организаций и даже государства.

Получивший квартиру сразу задаётся вопросом «когда я вступаю и наследую, то какой налог на имущество, налог при вступлении в наследство, будет ли ещё облагаться каким-либо налогом полученная жилплощадь».

Налог при наследовании квартиры по завещанию физическим лицам оплачивать не нужно.

Такой вид налога был отменён более десяти лет тому назад, когда полученное наследство облагалось налогам. Сейчас граждане, получившие имущество при завещании, должны перечислить налоговый сбор за вступление в права и за процесс оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос: уплачивается ли налог на наследование квартиры, следует отвечать положительно. Государственную пошлину можно считать своеобразным налогом.

Объектами налогообложения считаются:

доли на недвижимое имущество;
дома;
квартиры и комнаты;
дачные постройки;
гаражи.

Налоги при вступлении в наследство на квартиру, полученную по завещательному праву, оплачивается следующим образом:

для наследников, относящихся к первым двум ступеням очерёдности – 0,3 процента от общей стоимости недвижимого имущества;
для наследников третьей и последующих очередей — 0,6 процента.

Нужно ли платить налог при втором способе приобретения прав? Аналогичные ставки платят при получении квартиры по праву наследования по закону. Ставку установленной пошлины придётся уплатить из расчёта вида имущества (машина, жилое помещение, иные ценности).

В некоторых случаях граждане дополнительно могут нести расходы. Например, выплачивать судебные издержки, то есть платежи в доход государства, связанные с проведением судебного разбирательства по гражданскому делу об оспаривании права на наследство.

Так, при обращении в суд с требованием о восстановлении пропущенного срока о вступлении в права наследования выплачивается сумма в размере 300 рублей. По делам об имущественных спорах (раздел наследственного имущества) придётся перечислить в определённом проценте от заявленной суммы исковых требований.

Если у гражданина возникло право на льготы, то работники налоговых органов, правомочны произвести перерасчёт либо возврат уплаченных платежей за налог на наследство, налог на вступление или налог на недвижимость на основании письменного заявления налогоплательщика.

На величину госпошлины оказывает влияние стоимость наследуемой квартиры. Ценовой показатель определяется на дату смерти.

Источник, на основании которого будет учитываться данный показатель, может быть выбран самим наследником. Таких источников может быть несколько.

Наследник представляет документы с указанием кадастровой либо рыночной оценки по каждому источнику. Решение по цене принимается работниками БТИ (бюро техинвентаризации) либо агентствами, деятельность которых напрямую связана с решением таких вопросов.

Установленными нормами определяется, что площадь, которая досталась по наследству, должна быть оформлена у нотариуса, точнее, оформлено право на её владение. Оплатить услуги, оказанные нотариусом, нужно путём перечисления в доход государства пошлины. Причём уплатить необходимо до момента оформления свидетельства.

Ниже будет приведён механизм, согласно которому перечисляется пошлина отдельными категориями гражданского населения.

После получения квартиры по наследству и до 30 апреля следующего года наследнику нужно предоставить декларирующий документ с отражением в нём факта получения жилплощади в связи с приобретёнными наследственными правами.
Предоставляется паспорт.
Свидетельство, фиксирующее факт владения квадратными метрами.
Работники налоговой службы изучают документы и рассчитывают налог. После чего налогоплательщик должен её перечислить.

С июля 2016 года вместо свидетельства изготовляется выписка, которая имеет ту же юридическую силу, что и свидетельство.

Как выплачивается пошлина в случае нескольких наследников? Так, госпошлина уплачивается каждым наследником в полном размере, а если речь идёт о доле, то соразмерно причитающейся доли квартиры. Для этого ему нужно представить документ, содержащий информацию о стоимости его части наследуемого объекта.

Таким образом, на вопрос: какой налог платить при вступлении в наследство, можно ответить следующее. Налог на квартиру по завещанию состоит из совокупности государственных пошлин, которые должны уплачиваться за доставшуюся квартиру.

Налог на завещание на квартиру состоит также и из платежей, которые нужно выплатить при вступлении в наследство в процессе оформления документов.

Налог на квартиру по завещанию: нужно ли платить налог, размер в 2021 году

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
Оплату предоставления различных выписок и справок.
Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

Общую площадь;
Действующую налоговую ставку;
Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст.

217 Налогового кодекса РФ. А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году.

Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года. Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Автор статьи: Петр Романовский, юрист Стаж работы 15 лет, специализация — жилищные споры, семейные, наследство, земельные, уголовные дела.

Если гражданин продает какое-либо имущество, за получение прибыли с него он обязан уплатить налог. Главным показателем, от которого зависит размер обязательного платежа в казну государства, является срок владения объектом.

Если наследник получил по завещанию квартиру, то для безналоговой продажи имущества он должен владеть ей не менее пяти лет. До конца 2015 года тот срок составлял три года.

Если недвижимый объект был продан раньше указанного периода времени, он должен уплатить тринадцать процентов от цены квартиры по договору купли-продажи. Компенсировать эту сумму можно путем подачи в дальнейшем документов на оформление налогового вычета, максимальная сумма которого составляет один миллион.

По нормам российского законодательства за получение имущества по завещанию платить налог не нужно. Необходимо только оплатить государственную пошлину, размер которой устанавливается в зависимости от степени родства гражданина с завещателем. Если наследников несколько эту сумму платит каждый из них в размере той доли, которая ему причитается по завещательному документу.

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества. При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

Дети, муж/жена, родители, братья/сестры – 0,3% от цены наследства. Предельная сумма госпошлины – 100 тыс. руб.
Иные претенденты – 0,6% от цены наследства. Граничная сумма сбора – 1 млн. руб.